中小企业税务筹划要注意规避风险

更新时间:2019-04-24 15:31:57

经常接到中小企业客户税务筹划要求,想优化纳税成本,出发点不能说错了,但实际情况是,大多数情况下都不是正规的筹划,而是不规范的业务情况下,如何少交税的问题。作为非专业人士的老板,有这样不正确的想法是可以理解的。

纳税筹划首先要做到的是合法合规,但中小企业更多的是面临不规范的税务环境,和自身诸多原因造成的不规范的业务运作,因此,要给他们做税务筹划,首先要解决的是合法合规问题,如果因不合法产生筹划的税务风险,那就得不偿失了。

对于合法合规,中小企业老板,包括很多财务人员,存在较多的错误认识,他们要么认为他们很正规了,要么认为在现在环境下不可能做到合规。认为不可能合规倒是可以理解,因为他们无法解决面对的一些困惑的问题,倒是认为很正规的认识,会因认识不足而勿视行动,这是一件可怕的事。认为正规的标准有很多不同,比如,认为现在没有不申报税务的收入,认为没有去买发票,认为按税务机关的要求缴税了,认为这么多年没有被税务机关处罚过,认为税务机关没盯上,认为税务的朋友都说没有问题,等等,都是从某一片面的方面来判断的,也大多是从税务没有出事这个方面来感觉的。如果深入的去了解他们的业务和税务处理,就会发现风险丛生,多交税、漏缴税、没有正确的确认收入成本、纳税时点错误、对税收政策的错误理解等问题是普遍性的,之所以多年没有出事,原因有很多,但并不代表不会出事,只是还没有触发风险的引爆点。在这样的情况下去做税务筹划,风险是可想而知的。

税务筹划,不是仅通过改变某一方面的操作,来达到减少缴税的目的,而是对企业综合性的考虑和安排,减少缴税并不是企业的最终目的,企业最终目的是增加企业的利润。有些老板会说:减少了缴税,就会增加利润。但这不是必然的,减少了缴税,同时也减少的利润,也是经常发生的事。而增加缴税,同时增加利润,也是可能的。

因此,税务筹划并不是企业的大目标,而应该在企业战略安排下,优化税务安排,这才是税务管理的目标,是从属于企业经营大目标而展开的工作。

中小企业由于资源限制,没有更好的人才,大多数企业在战略和经营计划管理方面是缺失的,遇到问题往往会头痛医头,脚痛医脚,缺乏系统性的解决方案。在税务管理方面,更是没有规划,造成多缴税而不知,少缴税而不知风险的现象经常发生,更有为了省税产生与经营战略相悖的行为,都是不可取的。因此,中小企业应该从规划和风险控制二个方面同步开展,才是更有效的策略。当然,也不排除在风险可控的情况下做税务筹划。 
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