企业财务管理中纳税筹划的意义

更新时间:2019-05-15 14:23:07

(一)增强企业的纳税意识

纳税是纳税人必须依法履行的义务,纳税筹划必须做到与现行的税收政策法令不冲突。一般情况下,想减轻自身的税收负担,就只能靠偷税、逃税实行的两种手段。恶意逃税是一种较为恶劣的方式,企业为了增加利益而选择恶意逃税,不仅使企业运营成本增加、运营风险增加,严重者甚至会影响国家的财政利益。企业进行纳税筹划,必须在经营业务未发生时、收人未取得时先做好安排。


(二)提高企业财务管理水平,实现企业的利益最大化

企业进行纳税筹划,是纳税人对税法的能动运用,是一项专业技术性很强的策划活动。它要求筹划者要精通国家税收法律、法规,熟悉财务会计制度,更要时刻清楚如何在既定的纳税环境下,组合成能够达到实现企业财务管理目标,节约税收成本的目的。在实现企业成本、利润最优化的前提下,能够进一步促进企业财务管理水平提升,促进企业不断优化发展,树立好的企业信誉和形象。资金、成本以及利润是企业经营管理的三大要素,在生产经营活动中,进行相应的纳税筹划,能够降低企业的成本,提高企业的素质,保证资金的使用效果,促进企业管理水平的提高。再者,任何国家的税收政策都不是一成不变的,当国家税收政策变动时,纳税筹划的做法也应及时进行调整。


(三)促进企业资源优化配置,完善企业结构

税收是国家财政的主要收入来源。如何合理地避税,保证国家、企业各方利益,是调整企业资源配置和合理结构的主要依据,与企业的发展阶段相匹配;是企业适应市场变化,根据市场发展而转变相应的策略方法,是税收的主要目的。税法中的很多政策对企业的发展有相关的优惠措施,以此支持企业发展壮大,对企业工艺、设备投入力度的提升,促进企业的资源优化配置,进一步促进企业的利益最大化。通过企业各项活动的调整改善,能够对企业结构进行完善,使得企业资金能够得到充分利用,促进企业的全面综合发展,促进企业各项活动发展,从而促进企业经济发展。


(四)提高企业的纳税积极性

国家的税收政策法令是纳税人进行理财的一个外部环境,企业进行纳税筹划是企业积极、按时纳税的表现。企业自觉依法纳税,需要企业正确、全面认识依法纳税对国家和企业的重要性,是对国家相关的税收政策正确的理解。然而,纳税人面对的行为空间并不是一成不变的。任何事物都是不断向前发展的,需要在生产经营活动开始之前,对财务会计账证表进行完整、规范的建立,对涉税业务涉及的税收政策,要进行正确、合理的选择,充分享受国家给予的优惠政策,从而减少税款缴纳。随着国家经济环境的变化,国家的税收法律也会不断修正和完善。同时合理的纳税筹划能够提高企业的生产技术水平,提高企业工作效率,降低成本,因而能够更进一步提高企业的纳税积极性,增加国家的税收,维护国家、企业双方的利益。


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