税收筹划案例分析2019

更新时间:2019-05-21 15:26:53

税收筹划案例分析是根据公司的经营总体目标决定的,目前,公司的经营目标是企业价值利润最大化以及股东財富最大化。在中国税务环境的影响下,企业战略目标的达成必须考虑企业税负的不良影响。客观性上来说,税收筹划能够帮助公司降低税负,提升企业的税后利润,税务筹划是企业的一项中远期决策,合乎企业发展的长期利益和国家的法律意图,是在法律法规认同的前提下,依据国家税法政策,依靠财务管理的职能开展公司资金的合理规划,是这项积极的理财行为。

一、中国公司税收筹划中存在的问题

(一)中国公司对税收筹划的定义及其策略掌握的不够深税收筹划这一概念引入中国的时间比较短,造成了很多企业对税收筹划的定义掌握的不够明确。

有些人认为,税务筹划其实就是偷税漏税,损害了中国税收,是中国法律所不允许的;另外,有些人则觉得,要在国家法律的允许下进行合理的避税是不太可能的,公司根本沒有可能开展真正的税收筹划。因为这些错误的税收筹划的理解,造成了企业税收筹划的开展。许多企业在错误了解税收筹划的前提下,作出了错误的税收筹划决策。不少公司将逃税、偷漏税、逃税等行为曲解成的税收筹划,一些企业觉得,直接偷税、漏税、逃税比进行繁杂的税收筹划方便得多,税收筹划不但耗费时间,而且又没有实际上的效果。在中国审计部门的调查分析中发现,有近12.69%的公司存在以虚报的财务信息骗领国家税收优惠的行为。不少公司的管理人员目光短浅,只考虑现阶段的直接利益,忽视了企业的税负的筹划工作,导致了公司税收筹划的缺失。还有些公司为了所谓的“两免三减半”的税务优惠,盲目跟风地进行企业的合并或是分立,导致公司濒临违法。错误的税收筹划的理解不但会导致国家税负的混乱,还会直接危害企业的正常经营。

(二)公司税收筹划过程中欠缺风险意识企业开展税收筹划的目的取决于优化企业的税收结构,确保公司纳税无风险,加倍努力企业税后利润最大化。获益的过程中必定会涉及一定的风险,因此,公司的税收筹划在一定水平上要遭遇各种风险。企业的税收筹划是一项比较复杂的财务预算工作,必须对往年的数据开展合理的统计和分析。但是,目前,中国不少的企业缺乏合理的财务计划体系,对企业本身预算分析不够详尽,对企业历年来的经营情况分析得也不够仔细,这样非常容易导致企业的税收筹划出错。

税收筹划案例

2019企业所得税筹划案例?随着营转增体制的进行,國家更加实行金税三期,金三系统的全面推进,让很多企业以前从外面买发票进行抵成本,抵增值税,抵所得税的作法已经没法继续操作。顾客为了自身的权益,会强烈要求我们开票,而我们顺理成章,必须需要我们的供应商开税票给我们。

这样的一变,促使很多企业中之前都不在公司里面流转的业务,迫不得已回到公司中来,越来越多的盈利从企业体外回到了企业体内,产生了企业利润的上升。

企业所得税筹划方法

现阶段我们国家对于公司利润的征税方式主要如下:

企业利润征收25%的企业所得税

依据利润扣减所得税后的金额,做为分红盈利,收取20%的个人所得税。

举例说明,一个企业实现了一年200万的利润,其应交企业所得税为50万元,剩余的150万需要在分红时缴纳30万个人所得税,所以对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40%的税金。

企业所得税如何筹划:

对于利润高,所得税多的问题,一般而言,企业所得税筹划方法:寻找一个企业所得税返税的地方(天津园区企业所得税返税比例30%),将所有业务转移到新的园区进行业务经营;

50*30%=15 这样一下就省下15w

关于税收筹划,给大家几点建议

(1)避税必须确立在合理合法的理论知识之上;

(2)允许基于实际业务的基础之上进行企业流程再造,注意:是再造,而不是人为变造、更不是任性假造!

(3)避税与偷税仅仅一步之差,必须充分弄懂税收优惠政策背后的文件,否则稍有不慎就会坠入非法的深渊。

此次,最后注重一下,企业可以通过这类方法,将企业业务拆分注册到有税收优惠政策的地方来享受财政扶持奖励,这样和偷税漏税是有区别的,该交纳的税一分不落,真正做到了缴税光荣!目前天津园区就是做这一块的,需要的话可联系我们。

不要求企业实地办公经营的,早注册早享受优惠政策


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