人工智能支持的税务筹划

更新时间:2019-04-30 11:28:00

各大企业公司可以合理的进行税务筹划安排税务筹划可以发挥出重要的意义和价值,因为可以有效的避免企业纳税压力太大,税收筹划是指在法律、法规允许的范围之内,从而达到税负最轻或最佳,获得最大的税收利益的一种经济策划活动。税收筹划具有合法性、事先性、目的性的特点。税收筹划合法性是税收筹划的首要前提,任何违反法律规定、逃避纳税责任的行为都不属于税收筹划的范围。而税收筹划事先性要求税收筹划要具有前瞻性,要在纳税义务发生之前对涉税事项做出规划和安排。税收筹划目的性则是税收筹划所需要达到的企业目标。企业税收筹划的目标有税收成本最小化,税后利润最大化,纳税最迟化,现金流最大化,企业价值最大化等。


为达到以上的要求,税务筹划工作需要通晓各类税收政策,精通企业运营流程,掌握各项业务征税环节关键点,在此基础上进行判断和推演,以形成一个成熟有效的税收筹划方案。随着人工智能、深度学习、认知计算、机器学习等技术的发展,以及企业经营数据的不断积累,通过数据准备、集成、算法、选择训练方法、建模和模型推演,可以用量化的数据给予企业明确的税收策划方案,彻底打破了税务筹划工作只能由具有专业资质的税务服务咨询人员来提供,税收筹划的质量及收益只能依靠专业人员的经验和能力来保障的局面。


从实践来看,通过对企业历史开票和进项票数据的深度学习,结合企业现金流的数据,可智能规划抵扣率节税平衡点。通过对税收法条款的自然语义学习,可智能化处理新税收政策对原有业务的影响,自动适配新的税率或计税方法等。借助企业大数据资源和实时建模能力,可以让推演不同运营模式对企业税负的影响,识别和规划运用不同税收策略,以达到税负最小化的目标。


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