用好企业所得税税收筹划方法,少缴税3分之一

更新时间:2019-08-12 14:58:45

税务筹划,是指在申报纳税行为发生之前,在不触犯法律法规、政策法规(税法及其他相关法律法规、政策法规)的前提下,根据对申报纳税主体(法人或自然人)的生产经营或投资行为等税收事项作出事先安排,以达到少缴税或递延申报纳税目标的一连串谋划活动。

在挑选税收筹划计划方案时,不能把目光仅盯在某一时期申报纳税最少的计划方案上,而应考虑听从公司的长期性发展战略,挑选能保持公司整体效益利润最大化的税收筹划计划方案。 借“外脑”搞筹划 税收筹划是一项高层次的理财活动,要求筹划工作人员不仅要精通税法和财务会计,并且还要通晓投资、金融、进出口贸易、物流等专业知识,专业性较强,必须专门的筹划工作人员来操作。而中小型企业财务人员因为专业和工作经验的限制,未必能独立完成。因此,针对那些本身不能担任的项目,应当聘请税收筹划专家来进行,以提升税收筹划的规范性和合理性,完成税收筹划计划方案的制订和实施,进而进一步减少税收筹划的风险性。

一、增值税税务筹划原则

  纳税人可挑选的节减税收的方式和方式 很多,税务筹划中在挑选各种节税计划方案时,挑选的计划方案应是越容易操作的越好,越简易的越好,这就是说税收筹划的便捷性原则。比如,因此能够用简易方式 的,不能用复杂方式 ,能够就近原则解决的,不要舍近求远等。

  二、利用增值税税收优惠政策来节税

  增值税税务筹划案例:

  XX有限公司为小规模纳税人,主要是针对文具的市场销售。若2015年一月含税销售总额均为31000元。该公司按月申报缴纳增值税902.91;

  假如该公司将一月的含税销售总额减少为30800元,则一月不含税销售总额为30800÷(1+3%)=29902.91(元),低于增值税的起征点,不需要缴纳增值税。

  其实如今很多地区宣传的增值税优惠政策其实不是立即对增值税进行减免,只是根据“先征后奖”的方式,就是说公司应当缴纳多少增值税按正常的缴纳,这笔税收进到税务部门后去除固定缴纳国家的部分,剩下的会以财政收入的方式进到本地的财政系统,随后本地有权根据扶持奖励等方式奖励给相关的公司,以表彰公司对本地财政作出的贡献。尽管说不是立即在增值税上边减免,但是也超过了其目的,对公司而言也实实在在的获得了实惠。

  三、增值税税务筹划案例之利用转让定价

  即关联上品牌之间在市场销售货物、出示劳务、转让无形资产摊销等时制定的价格。

  有些实行高税率增值税的公司,在向其低税负的关联上品牌购入产品时,有意抬高进价,将盈利转移给关联企业。这样既可以提升本企业增值税扣税额,减轻增值税负,又可以减少所得税负。随后,从低税负的关联上品牌多留的公司留利中多获一部分。

一项成功的税收筹划计划方案必然是多种税收计划方案的优化挑选的结果,优化挑选的标准不是税收负担最小,只是在税收负担相对较小的状况下,公司整体利益最大。


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