税务筹划的风险点及解决方案

更新时间:2019-08-12 15:25:47

公司税务筹划风险性的确是客观存在的,且具有比较严重的不良影响。但我们理应认真科学研究分析在我国公司税务筹划风险性发生的原因,从中吸取经验,吸取教训,并采取积极有效的应对对策,勤奋做好各种各样控制、预防税务筹划风险性的准备工作中,便能够 切实减少公司税务筹划风险性的发生,实现社会经济发展的平稳健康持续发展。

正所谓“前事不忘后事之师”,在诸多实例的教训下,所有公司都应当从自身做起,积极寻求有效的防护对策,积极预防税务筹划潜在的风险性。 

  (一)提升风险识别观念,建立切实可行的风险管控和预防机制 

  公司务必以遵守税收法规法规为前提条件,做到合理合法有效的税务筹划,这是尤为重要的。一方面,公司自身务必具有极强的风险识别观念,同时,制作税务筹划计划方案的行为主体(税务师事务所、会计师事务所等)务必具有过硬的技术专业素养,对现行的税制改革能够灵活运用,以确保税务筹划计划方案的安全系数和可行性。与此同时,公司理应建立一整套科学健全的风险管控和预防体系,将税务筹划的整个过程纳入到实时监管当中,能够 适时邀约一些税款领域的专家对税务筹划计划方案加以审查和评估,提升税务筹划的科学性,一旦发觉可能存有的风险性,立即采取有效修改补救,对症治疗,将风险性扼杀在萌芽阶段,落到实处防患于未然。   (二)提升公司财务人员的技术专业水平与职业道德 

  在我国的社会经济发展正处于新形势下的改革和发展中,使得税收法规法规、政策时刻处于变化之中,这就要求公司的财务人员要具有极强的技术专业水平和学习能力,既能够知法、懂法和守法,又能够适应税收相关法律法规政策的变动,与时俱进,以确保制作的税务筹划计划方案能够合乎税收政策的发展方向,并具有一定的协调能力和可变通性,保证税务筹划的可行性。税务筹划是一项比较复杂的会计工作和系统工程,税务筹划计划方案所必须的知识也是涉及到税款、会计、法律法规、财务、金融、企业管理等多个领域,具有较强的综合性和专业性,这必须技术专业的技术人员开展操作,公司财务人员由于职业道德有限,无法担任一些重大的税后税务筹划工作中。所以,对于那些盘根错节的、与企业运营管理关联性极强的税务筹划工作中,最好還是委托税务师事务所、会计师事务所等专业的机构来开展,以提升税务筹划的合法性和规范性,从而将税务筹划风险性降到最低,充分运用税务筹划的积极作用。 

  (三)强化税务机关人员的技术专业素质 

  税务机关的执法人员是检查公司是否存有违法缴税问题的主力军,他们的技术专业水平和业务能力务必超过一定的标准,才能扎扎实实的把稽查工作中完成好。税务机关理应在工作中提升对执法人员的培训工作,用实际实例结合现身说法的方式开展教学,培训完毕后予以考评,同时,建立一整套系统的监管奖惩机制,对稽查工作中的事件开展予以制度确保。 

  (四)税收相关法律法规必须进一步的改革与健全 

  由于在我国的税款体制一直处于改革和健全之中,对于日常生活中公司盘根错节的经营业务流程无法面面俱到地做出要求,而且税款处罚的力度也有待提升,这些实际状况给了部分公司刑事犯罪的可乘之机。所以,税收法规法规建设务必与时俱进,刑事犯罪公司的惩处力度也要加大,果断捍卫法律法规的尊严,确保国家税收收入。 

  一方面,税款违法成本费体现在对经营者处以税款罚款和税收滞纳金上,但最主要的是影响经营者的纳税信用等级,被评为C级或D级的经营者将被税务机关与相关部门采取严格的惩戒和管理对策,同时,税务机关按照《重大税款违法案件信息内容公布办法》的要求,向社会公布重大稅收违法案件信息内容,并将信息内容通报相关部门,共同实施严格监管和联合惩戒。与此同时,税款违法成本费体现在影响公司事件经营决策,经营者如果近期36个月内违反税收法规,受到行政许可,且情节恶劣的,则不能申请首发上市。如果单位存有税款违法行为,根据情节恶劣程度,对其直接负责的管理人员和其他直接责任人员,处以罚金或移送司法机关,最高可判无期徒刑。通过提升税收法规法规的惩处力度,加大公司的税款违法成本费,从而降低公司违法缴税的几率。 

政府必须建立并健全税收相关法律法规政策,为公司依法缴税提供法律法规确保,同时税务机关要提升与经营者中间的协调沟通,提升人员技术专业水平,自主创新服务平台服务方式,规范征纳双方关系,依法办案;公司务必提升自身的涉税危机意识,坚持合理合法合理利用税务筹划,从而超过降低税负、提升收益的目的。最终通过各方的共同奋斗,创建一个公司依法缴税的社会经济形势。


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