在税务升级金三系统之后,企业如何运用税收优惠政策合理避税

更新时间:2019-09-29 14:03:48

金税三期是国家税务总局为了更好地实现税款工作的规范性,研究和开发设计的、能够提供财税管理和税款管理决策支持的系统软件。金税三期依托互联网+模式,通过搭建平台实现对公司各类税款有关统计数据的处理,覆盖了公司的全部税种、涵盖了所有税款工作的流程。此外,经过对业务流程的不断完善,已形成了征管业务系统、行政智能管理系统、信息处理系统和外部信息系统。一方面,实现了公司税款统计数据和业务流程处理的标准化,提高了财税管理的信息化管理和规范性水平;另一方面,外部信息内容和信息处理系统通过深度发掘系统软件中的各类统计数据信息内容,进行融合分析,为系统软件使用人提供更有使用价值的信息内容参考,实现数据共享。

营改增后,公司的税款核算较之前产生了巨大的变化,金税三期对于公司的税款会计核算要求更加严格。只有专业的税款团队能够帮助公司搞好财税管理工作并降低税务风险。1.公司应该根据本身的需要选拔并培养专业的税款工作人员,另外,搞好税款人员的培训工作。由于國家的税款现行政策时有变化,公司应该确保税款人员能够密切关注最新消息的税收优惠政策,避免因现行政策掌握不精确而产生缴税风险。

2.税款人员要不断加强学习,提升本身的专业素养。营改增后,國家陆陆续续颁布了很多详细的现行政策,也在不断推进降低企业税负的优惠政策,税款人员要了解各类税收优惠政策,搞好税款的核算和缴纳工作,确保缴税行为合规管理合法。

3.税款人员要充分发挥本身的专业优势,搞好公司的纳税筹划工作。税款人员根据各类税收优惠政策进行公司各个税款项目的核算,对于进项税项目要做到应抵尽抵,对于能够享有的税收优惠政策要灵活运用,降低公司的税赋,实现使用价值创造。

4.公司在发展业务流程时,要知道不同地区和不同行业享有的是不同的税收优惠政策。现阶段,企业所得税税收优惠政策关键体现在以产业优惠为主导、地域优惠辅以、兼具社会发展的新的税收优惠政策布局上。地域性税收优惠政策现阶段只剩下天津园区的税收优惠政策,其他的都被取消了。产业税收优惠政策关键反映在:推动技术革新和科技创新,激励基础建设,激励现代农业发展及生态环境保护与环保节能等方面。因而,公司运用税收优惠政策进行。

1.天津开发区税收优惠政策

★一般生产型企业所得税

经济开发区现阶段现行的正常企业所得税率为15%。经营期在10年以上的外商投资生产型公司从获利年度起,前两年免征,后三年按减半(7.5%)征收。

对经济开发区内生产型外资企业不征收地方企业所得税。

★技术先进型公司

公司享有5年优惠期后,可延续3年企业所得税减按10%缴纳,即有3年优惠期。 ★出口先进型公司

公司享有5年优惠期后,可根据其当年实际出口商品产值是不是达到当年商品产值70%以上,减按10%的税率缴纳企业所得税。

★高新企业与人才税收优惠政策

经济开发区鼓励各类研究开发设计机构和高新企业,对经认证的产品研发机构和高新企业给与资金补助,税款帮扶,优惠地价,厂房补贴、员工鼓励等优惠政策。对高级人才入区另有专项鼓励现行政策。

★鼓励制造业优惠政策

生产型公司除享有國家和天津市的各类优惠政策之外,经济开发区给与进一步鼓励性优惠,包括税款帮扶,优惠地价和厂房补贴等。

★鼓励第三产业优惠政策

金融服务业、货运物流服务业、商业、房地产行业、社会力量办校及文化产业等经济开发区鼓励的第三产业项目,在享有國家和天津市的各类优惠政策之外,可享有经济开发区的鼓励性优惠,关键指由各类税款经济开发区留成部分形成的地方财力给与的财政帮扶。

★项目引荐奖励

对项目引荐者奖励的标准为:工业项目按注册资本实际到位额的5‰予以奖励;房地产行业、商业、物流业、旅游业等其他产业项目按注册资本实际到位额的3‰予以奖励;对高新技术项目、世界500强项目、在经济开发区购买土地或厂房的项目在上述奖励的基础上再提高0.5‰;

鉴于税收优惠政策的复杂性和多样性,在碰到困难或疑惑时,建筑企业应该多向税务机关求教和沟通,不能凭着自己的了解开展工作。通过与税务机关的沟通,不仅掌握最新消息和最佳的税款处理方案,帮助公司降低税赋、提高产量,另外,还能密切与税务机关之间的关系,便于日后工作的开展。


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