税收筹划方法及建议

更新时间:2019-05-10 14:39:42

如果中小企业能够熟练地运用税收筹划方法,便可以合理避税,降低不必要的税务成本,从而增加利润,这无疑对资金并不充裕的中小企业来说具有重大意义。


一些企业在选择税务筹划方法时,主要是考虑了选择的税收筹划方法是否能使企业减轻税赋,有些方法看着不错,但如果真正放在生产经营发展的企业却行不通。因纳税人的纳税能力、财务核算水平以及企业生产经营管理水平都与企业进行的税收筹划有着密切联系,这就要求企业对当前的一些经济活动和资源配置进行全面、综合调整。税收筹划方法选择不到位当前中小商贸企业在进行税收筹划时,对选择何种税收筹划方法缺乏科学而详细的评估,导致有些中小商贸企业选择了一些不适合自身的税收筹划方法,难以实现税收筹划的目标。企业目前的税收筹划往往容易忽视其他的非税收益的存在,对税收筹划方法的选择也不进行详细的评估,这样选择税收筹划方法显然是不全面的,企业容易造成筹划方法选择上的失误,从而导致所选择的税收筹划方法无法达到筹划预期的目标。


我国现阶段的税收筹划发展比较缓慢,纳税人对税收筹划的认识不深刻,税收筹划没有形成明确的概念和范畴。筹划完善信息的收集和传递、反馈系统也不健全,没有做到有的放矢。目前的税收筹划未建立一套完整的指标体系,也未开展指标体系的适用性和有效性分析。税收筹划评估机制是在筹划方案执行结束后,对企业税收筹划目标的完成情况进行的分析、评价和预测,是一种综合性评估机制。通过税收筹划绩效评估,建立健全有效的评估机制,有利于总结税收筹划经验和教训,并对下一次的税收筹划决策起预测和警示作用,以不断提高企业税收筹划的水平。而健全的税收筹划评估机制更能不断完善和发展税收筹划事业,推动税务筹划向纵深发展。


事实上,税收筹划工作对于专业性人才的要求并不亚于财务管理人员,其不仅仅要求具备基本的财务管理知识,还要求对当前国家和各地的税收法律、政策有一个精确的把握,并及时进行更新。因此,虽然我国中小商贸企业的财务管理人员素质在不断提高,但税收筹划工作专业性较强,对人才综合素质要求较高,而这样的人才在市场上较为稀缺。


完善我国企业税收筹划的对策我国在制定税收法律、法规和有关政策时,通过对不同行业、不同产品等制定不同的税率以及税收优惠政策,发挥税收对经济的宏观调控作用,体现国家鼓励什么、限制什么发展,这就为纳税人实施税收筹划提供了操作空间。依法纳税是纳税人应尽的义务,而企业通过合法途径进行税收筹划,以达到减轻纳税的目的,维护自身的经济利益,是其应当享有的权利。鼓励纳税人依法纳税、遵守税法的最好的办法是让企业享受其税收筹划后的利益。


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